PIT-36 najem

[limonka124]

Witam, mam do zrobienia zeznanie roczne PIT-36 i rozliczenie dochodu z najmu, dochód ten dotyczył najmu miejsca po reklamę i został wypłacony wynajmującemu jedną kwotą za kilka lat, zaliczka w ciągu roku nie została zapłacona, zastanawiam się teraz czy powinnam ją także ująć w części N zeznania? Czy zaliczki należne=wpłacone? Słyszałam już kilka wersji jeśli chodzi o wpisywanie zaliczek, niektórzy wpisują tam tylko zaliczki zapłacone - jednym słowem zwątpiłam jak jest prawidłowo.

[wla.gle]

Podatek od najmu liczysz wg wzoru skali podatkowej tj .dochód*18% /ew.32%/-556,02.
Jeśli powstał podatek to wykazujesz go w części N jako podatek NALEŻNY.
Podatek faktycznie zapłacony od najmu wpisujesz w poz. 73 - jeśli nie płacony to "0".
Suma kwot podatku zapłaconego w poz.209.
Możesz uzgodnić w księgowości w Twoim US-ie czy nie powstały jakieś odsetki, w części N wpisuje się kwotę należnego podatku bez odsetek..

[limonka124]

czyli jeśli faktura była wystawiona na kwotę 6000 zł, to mnożę 6000,00 *18% - 556,02 tak?
bo jak wpisałam w poz. 69 i 71 kwotę 6000 to wyliczyło mi do zapłaty 1080,00 zł

[limonka124]

musiałam chyba coś źle wpisywać, bo teraz mi wyszło do zapłaty 524, tak jak po wyliczeniu z podanego wzoru

[wla.gle]

Jeśli masz jeszcze inne dochody to tak wyjdzie, bo dwa razy kwota wolna jest liczona.
Gdyby był sam najem to podatek - 524 zł..

Widzę, że sama doszłaś do tego :)).

[limonka124]

no właśnie mam inne dochody, czyli do zapłaty 1080, a należna zaliczka w części N 524,00?

[wla.gle]

Tak, w miesiącu uzyskania przychodu.

[limonka124]

a gdyby ta niezapłacona zaliczka nie została wpisana w części N to byłby duży błąd? Rozmawiałam z księgową z biura rachunkowego i ona mówi że wpisuje tam tylko zaliczki wpłacone przez podatnika do US...niekoniecznie te które powinny być wpłacone...

[wla.gle]

---> a gdyby ta niezapłacona zaliczka nie została wpisana w części N to byłby duży błąd?
Nikt Ci głowy za to nie urwie i tak trzeba zapłacić, ale nie ma księgowa racji, wg opisu do części O /w części N zaliczki były w 2014r/ wpisuje się NALEŻNE, mogą być takie same jak wpłacone /i jeżeli tak jest to OK/, ale nie muszą.

W pit-36 za 2015r zaliczki należne są w części O - jeśli dochód był np. w grudniu to możesz nic nie pisać, zapłata podatku w rozliczeniu.

[limonka124]

a dlaczego jak wpisuje zaliczkę w części O w m-cu marcu 524 zł to IPS pokazuje błąd, że nie zgadza się z zaliczka wpisaną w poz. 73?