Indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego

[nadziejja]

Mam pytanie szwagier wpłacał na IKZE przez prawie rok ale w grudniu zeszłego roku wycofał wpłaty czy w takim wypadku chyba nie można odliczyć tej kwoty od podstawy opodatkowania?

[wla.gle]

Jeśli konto IKZE 0,00, to odliczenia też 0,00.

[Aga K-S]

pamiętajcie że zwrot z IKZE w przypadku wycofania należy opodatkować
a więc śmiało może odliczyć dokonane w 2018 roku wpłaty, bo i tak będzie zmuszony wykazać przychód w momencie faktycznej wypłaty( w tym obejmujące te zeszłoroczne wpłaty). W tej opcji "straci najmniej"

[wla.gle]

@Aga K-S pisze
...bo i tak będzie zmuszony wykazać przychód w momencie faktycznej wypłaty..

- no właśnie, on już wypłacił -oczywiście jeśli wypłacił przed okresem
umownym /65 lat lub co najmniej 5 lat wpłat/.

więc czy jednocześnie przysługuje mu odliczenie.....?

[Aga K-S]

tak, bo wypłata będzie obejmowała również te wpłacone w 2018.
Jeśli ich nie odliczy to będzie w "plecy" właśnie o te wpłaty. Nie będzie odliczenia ale będzie musiał od tych kwot zapłacić podatek. nie kalkuluje się.
Poza tym, to że wycofał w grudniu nie oznacza iż w grudniu otrzymał wypłatę. A więc może być tak, że wypłata nastąpiła dopiero w styczniu 2019.
Czy w takim przypadku tez byś nie odliczył?

[wla.gle]

Właśnie czytam...
interpretacja indywidualna Dyrektora Izby Skarbowej w Katowicach z dnia 13 sierpnia 2015 r., IBPB-2-1/4511-117/15/ASz, w której czytamy, że „kwota otrzymanego zwrotu (kwota wynikająca z informacji PIT-8C, teraz może to być PIT-11) winna zostać wykazana w zeznaniu jako przychód, a kwota dokonanych wpłat, tj. wartość składek podstawowych jako koszt jego uzyskania. W efekcie; przy tak przedstawionym stanie faktycznym wartość składek podstawowych zgromadzonych nie podlega opodatkowaniu po zwrocie z IKZE, gdyż zwrócona kwota będzie pomniejszona – jako koszt uzyskania przychodu – o wartość tych składek”

i im dalej w las tym ciemniej.....jeszcze poczytam..

Dziękuję za odpowiedzi....jako, że jestem zainteresowany tematem /mam IKZE do 2020 r / .

Jeżeli faktycznie wypłata w 2019r to OK.


Ahoj !

[Aga K-S]

wla.gle pisze:
... winna zostać wykazana w zeznaniu jako przychód, a kwota dokonanych
> wpłat, tj. wartość składek podstawowych jako koszt jego uzyskania.
- to dotyczy sytuacji gdyby nie odliczył, a więc:
- można by potraktować wpłaty dokonane w 2018 roku jako KUP i nie dokonywać od nich odliczenia, wówczas mielibyśmy przychód - KUP ( wpłaty dokonane w 2018) i dopiero od tego podatek
- co do jednoczesnego odliczenia i naliczenia...hm muszę poszukać. Z jednej strony po dokonanym zwrocie nie można już odliczać wpłat. Tylko kiedy nastąpił zwrot?

[nadziejja]

Nie dostał pit 8c dostał tylko informację o możliwości odliczenia zebranej kwoty z IKZE muszę się dopytać kiedy dostał pieniądze to był pracowniczy program oszczędnościowy a pracę zmieniał więc chyba dlatego dostał zwrot chwilowo jest na szkoleniu ale dowiem się kiedy dostał pieniądze.