Ryczałt - nadpłata

[markus]

Pytanie do wla.gle, od jakiej kwoty liczyłeś ub. zdr. te 1550,89 ?

[wla.gle]

Składka odliczana = 312,02
odliczenia
312,02+276,08+312,02+238,68+208,51+203,58 = 1550,89.
Liczyłem w excelu ~ ..

[markus]

A więc tak, policzyłem i wyszło mi tak:

Przychód 25 817,00
Sładka Ub. zdr. (podstawa to 4026,01 x 7,75% = 312,02) tj. 312,02 x 6 okresów, III, VIII, IX, X, XI, XII = 1 872,12

Podatek:
25 817,00 x 8,5 % = 2 194,45

Ryczałt do zapłaty 2 194,45 - 1 872,12 = 322,33 po zaokrągleniu 322,00
Ryczałt zapłacony 644,00 - ryczałt wyliczony 322,00 = do zwrotu 322,00

Teraz ubezpieczenie zdrowotne, wykorzystałeś całe 1 872,12 do odliczenia z podatku.

@ wla.gle wyszło mi trochę inaczej niż Tobie, jeżeli namieszałem pokaż mi gdzie.

[wla.gle]

Moje wyliczenia..

Przychód 8930...ryczałt=759,05 minus 312,02 /skł/ = 447 do zapłaty
Przychód 3248...ryczałt=276,08 minus 276,08/skł/ = 0,00 do zapłaty
Przychód 5983...ryczałt=508,56 minus 312,02/skł/ = 197,00 do zapłaty
Przychód 2808...ryczałt= 238,68 minus 238,68/skł/ = 0,00 do zapłaty
Przychód 2453...ryczałt= 208,51 minus 208,51/skł/ = 0,00 do zapłaty
Przychód 2395...ryczałt= 203,58 minus 203,58/skł/ = 0,00 do zapłaty

[markus]

Nie rozumiem tego toku wyliczenia, w rozliczeniu rocznym bierzemy ryczałt wyliczony od całorocznego przychodu i w tym przypadku jest to 2 194,45, od tego odejmujemy wpłacone ubezpieczenie zdrowotne, czyli 312,02 x 6 miesięcy działalności to daje nam 1 872,12.

Teraz od ryczałtu należnego 2 194,45 odejmujemy zapłacone ubezpieczenie zdrowotne 1 872,12 i wychodzi nam ryczałt do zapłaty w kwocie 322,00, a że @Wira zapłacił zaliczki w kwocie 644,00 to ma do zwrotu 322,00 i zero do odliczenia ubezpieczenia zdrowotnego z PIT-37.

[pit20211]

DO WLA.GLE
raczej się mylisz skoro działalność marcu to wpłata ZUS w kwietniu TAK ?
skoro zawieszenie kwiecień ,maj , czerwiec, lipiec to brak wpłat ZUS TAK ?
dopiero wpłata za sierpień we wrześniu, październiku, listopadzie i grudniu
najprościej jak można -
PIT 28 Przychód w część C
312,02 x faktycznie wpłacone składki ZUS wpisać w poz. 150 i po robocie
NIE BEDE LICZYŁ ale dla mnie podatek za marzec powinien być wpłacony pozostałe miesiące nie wnikam bo może zostało ze składek
ale trochę za szczegółowo się wypowiadasz a za mało prostego tłumaczenia ( obserwuje twoje wpisy od kilku lat. Nie każdy na forum jest
księgowym )
pozdrawiam

[Wira]

A czy składkę zdrowotną za grudzień wpłacaną do 10 stycznia też biorę pod uwagę? Jeśli tak wtedy faktycznie wpłat na składki ZUS miałem 6x 362,34 zł (do odliczenia 312,02 zł)

To Panowie radzicie aby po prostu od całości przychodu(25817) wyliczyć 8,5%(2194,45) i od tego odjąć sumę wszystkich składek zdrowotnych(kwota 7,75% 1872,12), a następnie wpłacone zaliczki na ryczałt(644), tak jak rozpisał @markus i zakończyć rozliczenie na nadpłacie 322?

Ogólnie zrozumiałe są dla mnie zarówno tłumaczenia @markusa jak i @wla.gle rozumiem skąd biorą się wyliczenia tylko nie wiem, które powinienem zastosować w rozliczeniu PIT28 aby było ono poprawnie złożone.

[markus]

Wira pisze:
> A czy składkę zdrowotną za grudzień wpłacaną do 10 stycznia też biorę pod
> uwagę?

Niestety nie, ja ci obliczyłem razy 6, jeżeli za grudzień zapłaciłeś w styczniu to od 1 872,12 należy odjąć jedną składkę ub.zdr. czyli 312,02 i kwotę 1560,10 odliczasz od wyliczonego ryczałtu.

Ryczałt do zapłaty 2 194,45 - 1 560,10 = 634,35 po zaokrągleniu 634,00
Ryczałt zapłacony 644,00 - ryczałt wyliczony 634,00 = do zwrotu 10,00

Składkę zapłaconą w styczniu za grudzień będziesz mógł odliczyć w rozliczeniu za 2021 rok.

[Czech]

Generalnie - wyliczenie przez Markusa jest poprawne. Zasada wyliczenia prawidłowa, ale pod uwagę należy wziąć wszystkie ZUSy zapłacone w 2020, a więc i tę składkę zapłaconą w styczniu za grudzień 2019.
Pytanie do Wiry : ile zapłaciłeś zdrowotnego w 2020? czy (5x362,34)+342,32 , czy może 6x362,34 ?
a może jeszcze inaczej ? - ostatecznie bowiem liczą się składki rzeczywiście zapłacone i od nich możemy posiłkować się wyliczeniem w proporcji pomiędzy 9 a 7,75%

[markus]

Pisał o składce zapłaconej w styczniu 2021 za grudzień 2020, nic nie napisał o zapłaconej składce w styczniu 2020 za grudzień 2019, ale gdyby tak było to do kwoty zdrowotnego należało by doliczyć 294,78 i wtedy musiał by do rozliczenia uwzględnić ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 1854,88, co dało by w końcowym rozrachunku 304,00 zł zwrotu zapłaconego podatku.